Вопрос: Отражение возврта от ФСС в 1с Бухгалтерия 8.3.

З/п считается в ЗУП, в Бухгалтерию попадает документом Отражение зарплаты в бухучете. Там выплаты декретницам имеют вид операции "Расходы по страхованию ФСС".
А когда приходит возврат от ФСС, то в документе Поступление на расчетный счет такого вида нет (поле Виды платежей в бюджент).Там совсем никакого нет подходящего по смыслу.
Как оформить?

Ответ: Руками делать зачет Начислено/уплачено на Расходы по страхованию ФСС раз в квартал

Вопрос: Переход из ЗУП 2.5 на ЗУП 3.1 отражение зп. в рег. учете

Ребята у кого есть опыт в этом смысле.

Вопрос, раньше клиент мог в ЗУП 2.5 формировать документ Отражение в рег. учете, а потом руками делать в нем, что ему угодно.

Проблема 1, у них сводно ведется учет по 70 счету, а вот 71 уже в разрезе сотрудников... В 3.1 это можно сделать только напильником?

Проблема 2, удержания, В 2.5 для удержания можно указать какой надо счет, и так далее... теперь это только через предапределенные настройки

Да и вообще, после выгрузки из ЗП в Бухгалтерию, они могли оперативно что то править в табличной части документа Отражение в ЗП.
Сейчас это ну очень неудобно

Кто-нибудь решал подобную задачу?

Ответ:

зачем что-то корректировать в отражении? отражение зп в регл.учете - это бухгалтерский документ, настраивается на стороне бухгалтерии, в зуп вы только способ отражения указываете, который синхронизируется с бухгалтерией.

Вопрос: Отражение зарплаты в бух.учете

Добрый день. Перешёл с Зуп 2.5 на Зуп 3.1 Не могу понять как настроить способы отражения удержаний. Если с начислениями проблем нет(всё уходит в бухгалтерию хорошо) то в удержаниях даже такой настройки не вижу. А удержаний на предприятии прилично и все уходят на разные счета. К примеру За междугородние переговоры (Дт70 Кт73.03.1). Подскажите пожалуйста что делать.

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.51.27)
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.3.158)

Ответ:

nomad_irk сказал(а):

так если всего может быть 4 вида удержания, зачем придумывать что-то свое?

Нажмите, чтобы раскрыть...

Чтоб в бухгалтерии всё нормально закрылось. Просто в зуп 2.5 с этим проблем не было.

Вопрос: Выгрузка из ЗУП 3.1 в Бухгалтерию 3.0

Настроил синхронизацию. Выгрузились ведомости и документ "отражение зарплаты в бухучете" Но почему-то не выгрузились начисления в ФОМС и ФСС. Не встают проводки по кредиту 69 счета, только по дебету Раньше выгружали из ЗУП 2.5. Оттуда все нормально выгружалось. Подскажите куда копать.

Ответ: () Теперь же "новая парадигма". Документ отражения в учете 1-в-1 соответствует в ЗУП и в БП. Он тупо переносится и всё.
Дальше будьте любезны ковырять БП, почему и что она там при проведении делает.

Вопрос: Бухгалтерия 3.0 Разные страховые взносы по патенту и ЕНВД для разных групп сотрудников

Позвонил бухгалтер...
Есть 4 сотрудника, которые сидят на продаже шин. Есть 6 сотрудников, которые на патенте по шиномонтажу. Как разделить расчет по страховым взносов? У первой группы ставка 20% на все взносы, у остальных 22%.
Как я понимаю, надо завести два вида окладов и в начислении указать разные способы отражения в бухучете и отношения к ЕНВД. Но пока не удалось при заполнении документа Начисление зарплаты получить разные ставки страховых взносов. Сотрудников принял под разные виды начислений. Может быть, есть ссылка на видеоуроки или подсказки?

Ответ: Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.55.16)

Вопрос: Отражение в бухучете для позиции штатного расписания

Добрый день! Конфигурация - ЗУП 3.1.5.129. Интересует, есть ли возможность задать отражение зарплаты в бухучете для позиции штатного расписания. Как я понял, в отличие от ЗУП 2.5 в 3.1 нет возможности указывать способ отражения в бухучете отдельно для дожностей и подразделений, однако в справочнике "штатное расписание" (очень удивило решение сделать штатное справочником вместо регистра) есть реквизит "способ отражение зарплаты в бухучете", однако как включить его доступность в пользовательском режиме - так и не нашел. Подскажите, будьте добры. Возможность отражения зп на уровне позиции штатного расписания очень бы помогла, однако гугл по данному вопросу ничего вразумительного дать не может.

--- Объединение сообщений, 17 апр 2018 ---

Собственно вот так это выглядит в конфигураторе и в пользовательском режиме

Ответ:

nsk1C сказал(а):

Цитирую из

• Прием на работу российских граждан в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 3)

5. Далее при необходимости нажмите на ссылку Выплаты, учет затрат и заполните данную форму (рис. 11). По умолчанию переключатель устанавливается в поле Как всем – Через кассу . В разделе Бухгалтерский учет зарплаты укажите способ отражения начислений по сотруднику в бухгалтерском учете, если он отличается от учета в организации в целом

Нажмите, чтобы раскрыть...

Это было первое из очевиднейших решений, однако оно работает не так как надо. Если сотруднику поменять счет бухучета в середине месяца (ну например до 15 января у сотрудника был один счет, а с 15 ему поменяли на другой), то новый счет будет учитываться только с 1-го числа следующего месяца. А хотелось бы разбивать зарплату пропорционально отработанному времени по счетам. Я нашел одно из решений - при помощи механизма территорий, вот там все отрабатывает как надо, но меня просто очень удивляет, что не реализовано решение очевиднейшей проблемы смены счета бухучета в середине месяца при кадровом перемещении. Это феерия какая-то, сколько там ЗУП 3 уже существует, 5 лет? И ни у кого не возникало необходимости сменить счет бухучета при кадровом переводе?

Вопрос: Отражение ЗП в БУ. В строке номер.. таблицы "Основные начисления": Не указан счет дебета!

Здравствуйте.
Конфа ЗУП 2.5.
Релиз самый последний.
При заполнении документа "Отражение зарплаты в бухучете" есть строки с незаполненными данными.
Соответственно, при проведении выдает ошибку.
Когда такие строки появляются:
человек был в отпуске, но принес больняк. Отпуск продляется.
Соответственно, в документе отражения ЗП в БУ появляется строка с суммой отпуска с плюсом и сумма отпуска с минусом(в ней как раз и не заполнен реквизит).
Отпуска сотрудников, где не было больняка в течении отпуска ложатся нормально, без красноты.
Что делается не так?

Ответ:

Прошу извинить за идиотский вопрос.
Суть в том, что если не проведен какой-либо из документов "Отражение ЗП в БУ" за прошлый период, в котором как раз и находится тот ВР, который мы сторнируем в текущем документе "Отражение ЗП в БУ", то тогда и происходит конфликт.
Все провели- ошибка ушла.

Вопрос: В отражении зарплаты Дт 76.09 Кт 68.01 подтягивается не правильное подразделение и контрагент

Здравствуйте.
1С ЗУП 2.5.
Имеется дополнительный вид начисления аренда автотранспорта (счет 76.09).
В документе отражение Зарплаты в регламентном учете с него отбивается НДФЛ проводкой Дт 76.09 Кт 68.01.
По счету 68.01 подтягивается не верное подразделение и контрагент (одни и те же). Подразделение не головное, вообще не понятно какое. Где прописано что подтягивать это подразделение не могу понять.
В настройках самого вида начисления в бухучете прописана проводка Дт 44 Кт 76.09, и она правильно формируется. В справочниках способы отражения зарплаты в регламентном учете ничего похожего нет.
Что не так может быть?
Благодарю за помощь.

Ответ:

нигде. НА какого именно контрагента указывают либо у самого начисления на вкладке бух учет () либо в самом документе потом ручками

Ну т.е есть у Вас аренда автомобилей на 3х человек
Делают либо 3 вида расчета Аренда Иванов, Аренда Петров, Аренда Сидрово и у каждого на вкладке бух учет прописывают проводки.

Либо уже потом в докумене отражение проставляют ручками.

Ну либо делают Один вид расчета Ареда автомобилей а затем Документом Ввод сведений об учете плановых начислений ставят что у этого сотрудника раенду отражать так, у этого так у этого так

Вопрос: физические и виртуальные таблицы регистра бухгалтерии

При создании запроса к регистру бухгалтерии из процедуры "ОбработкаПроведения" в конструкторе запросов получается вот такая картинка(платформа 1С 8.2):

При просмотре материалов по подготовке к Специалисту 1С(из разных источников) вижу примерно следующую картинку:

Вопрос: почему в материалах по подготовке в регистре бухгалтерии поля Счет, Субконто1 и Субконто2 - это просто поля(значок поля), а в моём варианте- это измерения(значок измерения).Проверил все варианты создания регистра бухгалтерии,плана характеристик, плана счетов- всё равно создаются измерения а не поля(измерения Счет, Субконто1, Субконто2).

Ответ: я думаю, что просто в старых версиях платформы были другие значки. на 8.2.17.169 в типовой бухгалтерии 2.0 тоже значки как у измерений

Вопрос: выгрузка из ЗУП 8 в бухгалтерию 7.7

Раньше выгружали данные по начислениям, выплатам и налогам из ЗП иК 7.7 в бухгалтерию 7.7. Сейчас перешли на ЗУП 8.редакция 2.5 онлайн. Пытаюсь выгрузить данные в бухгалтерию через "выгрузка данных в бухгалтерскую программу". файл выгружает, а загрузить не получается.
При загрузке данных в бухгалтерию 7.7 - ничего не загружается, видимо формат из ЗУП 8 не распознан.

Ответ:

Спасибо за совет. Поставила бухгалтерию 7.7 редакция 4.5
Пишет:
Начало выгрузки: 18.07.2016 11:52:55

Окончание выгрузки: 18.07.2016 11:52:56

Выгружено объектов: 0
Получается загружать уже нет смысла, раз не выгружено..
сама правила писать не умею. Подскажите, пож-та

8-916-252-57-10 Бух. услуги

ЗУП, где отразить возмещение из ФСС

Бухгатеры часто сталкиваются со следующей ситуаций, когда расходы по ФСС превышают начисленные налоги или когда компания имеет определенные льготы и не платит в ФСС налог, тогда приходится получать возмещение денежных средств из ФСС. Процесс этот очень хлопотный, потому что бухгалтеру необходимо правильно рассчитать пособия (больничные, декретные, пособие по уходу за ребенком) подготовить приличный пакет документов, заявление на возмещение денежных средств, заполнить два приложения к этому заявлению и отвезти все документы в ФСС. Через 10 дней Ваши документы проверят и если Вы это делаете впервые, будьте уверены, что позвонят и скажут, что у Вас не все так, как надо. Поэтому морально настраивайтесь на 2-3 поездки в ФСС. И еще из моего личного опыта, если Вы в одном ФСС все сдали с одним набором документов, то в другом ФСС у Вас могут запросить еще какие-нибудь дополнительные документы, которых нет в официальном списке на сайте ФСС. И ничего сделать с этим нельзя, просто приходится довозить, все, что не попросят. Можно конечно устроить скандал, пойти на прием к руководителю филиала и доказывать, что дополнительные документы от Вас требуют совершенно необосновано. Это решать Вам.

После сдачи отчетности за 3 квартал я напишу подробную статью на сайте в разделе бланки и советы о всех документах, которые обычно запрашивают, и выложу ряд заполненных бланков: заявление, приложение1, приложение 2, образец расчета на пособия по уходу за ребеноком, обазцы заполненных больничных, которые я сдавала. Следите за новостями на сайте.

Своевременная сдача предусмотренных законодательством отчетов – одна из важных обязанностей бухгалтера. Необходимо, чтобы форма сдаваемого отчета была актуальной, а содержание – точным. Такое средство компьютерного учета, как «1С Бухгалтерия 8.3», позволяет всю требуемую отчетность, в том числе в Фонд социального страхования, формировать автоматически на основании введенных в программу документов.

Тариф для автоматического расчета и начисления взносов задается в 1С соответствующими настройками организации:

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Настройки учета зарплаты, вкладка «Налоги и взносы с ФОТ»

А также настройками конкретного сотрудника (например, статус или инвалидность).

Страховые взносы на заработную плату 1С Бухгалтерия 8.3 начисляет, согласно тарифу, одновременно с самой зарплатой, тем же . На вкладке «Взносы» документа «Начисление зарплаты» можно видеть суммы начисленных взносов, в том числе по социальному страхованию.

Как начисляется зарплата, можно увидеть в нашем видео:

Для регистрации уплаты взносов на соцстрахование в 1С должна быть введена документом «Списание с расчетного счета», имеющим вид операции «Уплата налога» и реквизиты налога «Страховые взносы в ФСС» (или «Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев») и «Взносы».

Отчетность в ФСС

Регламентированная форма 4-ФСС «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам» должна предоставляться в ФСС ежеквартально. В «1С:Бухгалтерии 8.3» данная форма заполняется через специальное рабочее место «1С:Отчетность».

Программа позволяет подключить платный сервис «1С:Отчетность», обеспечивающий электронный обмен с гос. органами и сдачу отчетности через интернет. Но даже если этот сервис не подключен, в 1С можно создавать и автоматически заполнять требуемые отчеты, сохранять их в программе и затем выгружать в виде файла или распечатывать для сдачи в бумажном виде.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Отчеты/ 1С:Отчетность/ Регламентированные отчеты

Для создания нового следует нажать «Создать» и в открывшейся форме выбрать вид отчета. В нашем случае нужно раскрыть группу «Отчетность в фонды» и выбрать 4-ФСС.

После этого появится окошко для выбора организации (если их несколько) и периода отчетности. Выбранный период впоследствии нельзя будет изменить (если период был выбран неправильно, придется создавать новый отчет).

После выбора периода откроется сам отчет 4-ФСС. Вкладки на панели слева соответствуют разделам отчета, при переходе на вкладку раздел отображается в правой части. Чтобы в разделах отчета появились данные, необходимо нажать кнопку «Заполнить», без этого отчет останется пустым.

Разделы отчета заполняются данными на основании имеющихся в программе проведенных документов. Например, в таблице 1 раздела 1 в показателях «Начислено к уплате страховых взносов» будут отражены суммы взносов, взятые из документов по начислению зарплаты за соответствующий период.

Обратите внимание : если за отчетный период вводились больничные листы, то сумма начисленных по ним пособий автоматически попадает в показатель «Расходы на цели обязательного страхования» 4-ФСС, никаких дополнительных действий для этого не требуется.

Уплаченные взносы также попадают в отчет автоматически из банковских выписок, регистрирующих уплату взносов в ФСС. Предусмотрена и возможность добавления новых строк для отражения уплаты взносов.

Кроме того, выплаченные пособия отражаются в таблице 2 раздела 1 («Расходы по обязательному соц. страхованию»), а также в таблице 3 раздела 1 («Расчет базы для начисления взносов») как необлагаемые суммы.

Аналогично программа заполняет раздел 2, связанный со страхованием от производственных несчастных случаев.

Для некоторых показателей в отчете предусмотрена расшифровка. Например, чтобы увидеть, из чего складывается сумма пособий по временной нетрудоспособности в таблице 2, нужно выделить этот показатель и нажать «Расшифровать». Откроется окно с отображением сотрудников и сумм начисленных им пособий.

В отличие от бухгалтерских и аналитических отчетов, все регламентированные отчеты пользователь может по кнопке «Записать» сохранить в программе, в списке «1С:Отчетность». Каждый отчет можно выгрузить в виде файла на жесткий диск или носитель либо распечатать по соответствующим кнопкам.

В случае необходимости программа позволяет формировать не только отчет 4-ФСС, но и 4а-ФСС (предоставляемый некоторыми категориями физических лиц).

Документ «Операции учета взносов»

Подготовка необходимого пакета документов для предоставления в ФСС РФ осуществляется в приложении 1С бухгалтерия, учет осуществляется в подразделе «Заявление и справка-расчет для ФСС».

Порядок действий:

1. Откройте отчет для заполнения заявления и справки-расчета из меню «Зарплата и кадры» (Зарплата - Отчеты).
2. В графу «Период» введите даты начала и окончания периода возмещения расходов по выплате пособий (начало периода совпадает с началом года).
3. Строка «Организация» будет заполнена автоматически. Если организаций несколько, следует выбрать ту, которая направляет в ФСС запрос по выделению средств на соцобеспечение.
4. Меню «Настройки» предназначено для ввода данных, нужных для оформления бланка заявления в программе 1С бухгалтерия 8.3 (рис. 1). Эти же данные - должность руководителя органа контроля по взносам, номер лицевого счета компании в Федеральном казначействе и др. - могут быть впоследствии введены вручную.

Нажатие кнопки «Закрыть и сформировать» запускает формирование описанных ниже документов.

Заявление о запросе средств на социальное страховое обеспечение (рис. 2)

В заявлении будут автоматически указаны следующие данные:

• информация о страхователе (адрес, регистрационные данные в ФСС) - заполняется программой на основе документа «Организации». Чтобы добавить недостающие сведения, откройте документ «Организации» (Главное > Настройки);
• сумма возмещения страховых выплат. Она не может превышать сумму, указанную в справке-расчете и детализации расходов;
• банковские реквизиты организации (заполняются программой 1С бухгалтерия на основе документа «Организации»);
• данные о руководителе и главном бухгалтере (заполняются на основе документа «Организации»).

Недостающая в сформированном бланке заявления информация может быть введена вручную.

Справка-расчет, прилагаемая к заявлению о затребовании средств на страховое обеспечение (рис. 3) формируется следующим образом:

• в строках 1 и 11 указывается соответственно задолженность за страхователем либо за местным органом Фонда;
• в строки 2 - 5 вносится размер сумм начисленных взносов на социальное страхование с начала расчетного периода. Начисление взносов осуществляется в разделе программы, посвященном начислению заработной платы. Кроме того, могут использоваться формуляры «Операция учета взносов» и «Перерасчет страховых взносов» (см. меню раздела «Зарплата и кадры»);
• строка 6 содержит данные по дополнительно начисленным взносам, вносимые на основе таблиц «Акт проверки взносов», которые можно вызвать из раздела «Страховые взносы», меню «Зарплата и кадры»;
• строка 7 предназначена для не принятых к зачету расходов на страхование. Сумма вводится посредством документа «Операция» (см. Расчеты с фондами по взносам на страхование);
• 8-я строка содержит данные о суммах, переведенных на счет компании Фондом социального страхования, с целью восполнения израсходованных средств. Эти суммы вносятся в бланк справки посредством таблицы «Поступление на расчетный счет», в которую можно выйти из меню «Банк и касса»;
• 9-я строка предназначена для указания вручную сумм излишне выплаченных взносов, которые были зачтены Фондом или возвращены на счет организации;
• в строки 12 - 15 заносятся данные о суммах, израсходованных с начала расчетного периода на нужды обязательного социального страхования по случаям временной нетрудоспособности и материнства. Сумма, указанная в строке 12, должна быть идентична цифрам в контрольной строке 15 (столбец 4) в таблице, содержащей детализацию расходов (см. рис. 4). Ввод соответствующих сумм пособий осуществляется с использованием документа «Операция учета взносов» (меню «Зарплата и кадры»);
• строки 16-19 содержат суммы взносов, которые были переведены на счет ФСС. В 1С бухгалтерия 8.3 учет и ввод числовых значений в данные строки производится с использованием таблицы «Списание с расчетного счета» в разделе «Банк и касса»;
• строка 20 соответствует размеру списанной задолженности: числовое значение вводится в строку вручную;
• строка 21 показывает задолженность страхователя по состоянию на момент завершения расчетного периода, а строка 10 - соответственно, задолженность местного органа ФСС.

Информация в формуляр справки может вноситься как в автоматическом режиме, так и вручную. Следует отметить, что, при ручном вводе сумм необходимые операции перерасчета в автоматическом режиме производиться не будут.

Формуляр детализации расходов на социальное страхование и расходов, использующих трансферты федерального бюджета (рис. 4)

Данный формуляр задействует прежде использовавшуюся таблицу по форме 4-ФСС. Здесь отражена классификация пособий по типам (больничные, пособия по беременности, по уходу за ребенком и т.п.). Колонка 5 охватывает исключительно те расходы, которые возмещаются из федерального бюджета.

От наших читателей нередко поступают вопросы об организации "взаимодействия" программных продуктов "1С:Бухгалтерия 8" и "1С:Зарплата и управление персоналом 8", в частности, при формировании отчетных данных о возмещении исполнительным органом ФСС РФ расходов организации на цели государственного социального страхования. В настоящей статье методисты фирмы "1С" ознакомят с алгоритмом выполнения этой операции, а также рассмотрят требования нормативных документов, определяющих порядок учета и расходования средств обязательного социального страхования.

Совместное использование "1С:Бухгалтерии 8" и "1С:Зарплаты и управления персоналом 8"

Для бухгалтеров, знакомых с программным продуктом "1С:Бухгалтерия 8", очевидно, что отражение в отчетности возмещения из ФСС РФ произведенных организацией расходов по социальному страхованию является несложной задачей.

Первичные документы регистрируются в информационной базе, и на их основании автоматически заполняются соответствующие графы отчетов.

Вместе с тем часто встречаются ситуации, когда наряду с "1С:Бухгалтерией 8" в организации используется программа "1С:Зарплата и управление персоналом 8". Ее применение существенно облегчает труд расчетчиков зарплаты и работников кадровой службы. Она позволяет автоматизировать такие трудоемкие операции как учет рабочего времени, расчет сложных начислений, больничных листов, пособий по уходу за ребенком, индексацию пособий, а также расчет отпускных и других выплат, начисляемых по среднему заработку. Если зарплата рассчитывается в этом прикладном решении, то по окончании ее расчета данные по оплате труда и пособиям загружаются в программу "1С:Бухгалтерия 8", где и формируется основная часть отчетности.

Условия возмещения

В соответствии с пунктами 3.2, 3.3 Инструкции средства на осуществление (возмещение) расходов на выплату пособий выделяются отделением (филиалом отделения) ФСС РФ в двухнедельный срок после представления организацией следующих документов:

• письменного заявления страхователя;
• расчетной ведомости по средствам Фонда социального страхования РФ (форма 4-ФСС РФ), утвержденной Постановлением ФСС РФ от 22.12.2004 № 111 (в редакции Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) или промежуточной расчетной ведомости по средствам Фонда за соответствующий календарный месяц, подтверждающей начисление расходов по обязательному социальному страхованию;
• копий платежных поручений, подтверждающих уплату единого социального налога за соответствующий период;
• заверенных надлежащим образом копий документов, подтверждающих обоснованность и правильность расходов по обязательному социальному страхованию (например: копии больничного листка, справки о рождении ребенка и др.).

Необходимо отметить, что перед выплатой возмещения отделение ФСС РФ может провести документальную камеральную либо выездную проверку (п. 3.3 Инструкции).

Расчет пособий и отражение в отчетности возмещения в "1С:Предприятии 8"

Алгоритм формирования отчетов на основании расчета данных в двух программах достаточно прост. Расчет заработной платы, начислений ЕСН и пособий производится в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8". После чего результаты расчета отражаются на счетах бухгалтерского и налогового учета документом . Проводки формируются автоматически при нажатии кнопки Заполнить .

Пользователь имеет возможность проконтролировать выгружаемые в программу "1С:Бухгалтерия 8" данные с помощью отчета с аналогичным названием - Отражение зарплаты в регламентированном учете (рис. 1).

Рис. 1

Указанный отчет имеет привычную для бухгалтера форму "шахматки", где по вертикали указан счет дебета, а по горизонтали - счет кредита.

После проверки результатов расчета файл с информацией выгружается (рис. 2) для бухгалтерского и налогового учета в любой каталог, например, Мои документы . Отметим, что перед выгрузкой надо проверить наличие флажков напротив выгружаемых объектов:

• данные учета по НДФЛ и ЕСН,
• данные учета пособий по социальному страхованию.

Рис. 2

Затем файл загружается в информационную базу программы "1С:Бухгалтерия 8".

В Журнале операций "автоматически регистрируются данные о заработной плате, налогах и социальных пособиях. Одновременно с записью проводок формируется документ НДФЛ и ЕСН - доходы и налоги с указанием облагаемых налогами доходов.

Эти данные участвуют в формировании регламентированной отчетности.

Графы отчетов, отражающие взаиморасчеты с бюджетом и фондами, заполняются также автоматически: по данным платежных поручений.

Рассмотрим операцию отражения в отчетности суммы возмещения исполнительным органом ФСС РФ расходов на государственное социальное страхование на практическом примере.

Пример

В ООО "Конфетпром" расчет заработной платы производится в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8", а формирование отчетности - в "1С:Бухгалтерии 8". Работник организации О.Г. Романов в июле 2009 года предъявил в бухгалтерию: листок нетрудоспособности за период с 06.07.2009 по 17.07.2009. В нем указан диагноз "травма в быту" и сделана отметка о том, что застрахованным лицом 13 июля допущено нарушение режима, предписанного лечащем врачом, то есть с указанной даты следует снизить социальное пособие за "нарушение режима". Пособие за последние пять дней нетрудоспособности выплачивается в размере, не превышающем МРОТ за полный календарный месяц (п. 1 ч. 2 ст. 8 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ); объяснительную записку о происхождении травмы. На основании представленных документов был составлен акт в произвольной форме и начислено пособие по временной нетрудоспособности в размере 3 561,26 руб. В том числе за последние пять дней - 698,40 руб. Сотрудница ООО "Конфетпром" Л.П. Лукина в том же месяце предъявила в бухгалтерию больничный лист для выплаты пособия по беременности и родам с 16.07.2009 по 20.12.2009 сроком на 140 дней.

Задача

Решение

Пособие по временной нетрудоспособности (за исключением несчастного случая на производстве или профессионального заболевания) за первые два дня болезни работника выплачивается за счет средств работодателя, а за остальной период начиная с третьего дня временной нетрудоспособности - за счет средств ФСС РФ (ч. 2 ст. 3 Закона № 255-ФЗ).

Документ Начисление по больничному листу программы "1С:Зарплата и управление персоналом 8" позволяет произвести расчет пособия с учетом требований законодательства.

Для расчета пособия по временной нетрудоспособности сотруднику О.Г. Романову необходимо ввести причину и период нетрудоспособности, а также дату, с которой снижается пособие. В справочнике Физические лица сотруднику должен быть указан страховой стаж. Поэтому положенная ему величина процента оплаты от среднего заработка вводится в документ автоматически.

В форме будет указана сумма оплаты двух дней за счет работодателя - 817,96 руб., а также часть соцпособия, выплачиваемого за счет средств Фонда социального страхования РФ:

• за пять дней из расчета 60 % среднего заработка - 2 044,9 руб. (408,98 руб. х 5 дн.),
• за пять дней из расчета МРОТ - 698,40 руб. (4 330 руб. / 31 дн. х 5 дн.)

Всего начислено за счет средств Фонда социального страхования РФ 2 743,30 руб.

Пособие по беременности и родам полностью выплачивается за счет средств ФСС РФ.

После проведения расчета пособия Л.П. Лукиной получим печатную форму оборота листка нетрудоспособности. В нем указана сумма пособия по беременности и родам за каждый месяц отдельно, а также его общая величина -103 772,20 руб.

После расчета зарплаты и пособий сведения загружаются в программу "1С:Бухгалтерия 8", где можно сформировать предварительные данные по отчетным формам.

На рисунке 3 в строке 3 таблицы 2 раздела I отчета 4-ФСС РФ отражена сумма начисленного ЕСН в части, зачисляемой в ФСС РФ, за 7 месяцев 2009 года, равная 23 041,65 руб. В строке 15 таблицы 2 указана величина расходов организации на цели обязательного социального страхования, равная 106 515,50 руб. (103 772,20 руб. + 2 743,30 руб.)

Рис. 3

При заполнении расчета авансовых платежей по ЕСН в строках 0900-0920 раздела 2 образуются отрицательные величины.

Начислению в ФСС РФ за отчетный период (строка 0900) подлежит:

23 042 руб. (строка 0600) - 106 516 руб. (строка 0700) = = -83 474 руб.

В том числе за первый месяц отчетного периода (июль):

2 346 руб. (строка 0620) - 106 516 руб. (строка 0720) = = -104 170 руб.

ООО "Конфетпром" имеет право вернуть сумму превышения расходов на социальное страхование над суммой ЕСН, зачисляемого в ФСС РФ. Для этого необходимо подготовить пакет документов, подтверждающих расходы по социальному страхованию, и обратиться в отделение ФСС РФ с письменным заявлением на возмещение расходов.

Предположим, что в сентябре отделение ФСС РФ перечислило требуемую сумму. Она регистрируется в информационной базе "1С:Бухгалтерия 8" путем ввода входящего платежного поручения.

Отметим, что сумма полученного возмещения отражается в отчетности не в месяце возникновения превышения расхода, а в месяце фактического ее получения организацией.

По итогам 9-ти месяцев 2009 года получим следующие данные:

• в строке 6 таблицы 2 раздела I формы 4-ФСС РФ в сентябре отразилась сумма возмещения ФСС - 78 900 руб. (рис. 4);
• в строках 0800, 0810 и 0840 раздела 2 Расчета авансовых платежей по ЕСН также отражена сумма возмещения - 78 900 руб.;
• в Сводной карточке по ЕСН в графах 27 и 28 соответственно отражаются суммы начисленных пособий и перечисленных исполнительным органом Фонда средств.

Рис. 4

Напомним, что Фонд возвращает сумму расходов без детализации по физическим лицам. Поэтому увидеть отражение перечисленной ФСС РФ суммы можно только в Сводной карточке по ЕСН.